ITR Filing: भारत में टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें? स्टेप बाई स्टेप प्रोसेस से समझे ITR फाइल करना
ITR Filing Process in Hindi: आयकर रिटर्न दाखिल (Income Tax Return) करना एक बहुत ही बोझिल प्रक्रिया हो सकती है। पहले ये पूरी प्रक्रिया मैन्युअल रूप से ऑफलाइन की जा रही थी। लेकिन अब अच्छी बात यह है कि आयकर विभाग ने ऑनलाइन ई-फाइलिंग (Online e-filing) सुविधा के माध्यम से रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को पूरी तरह से नए सिरे से परिभाषित किया है, जिसका उद्देश्य अतिरिक्त कागजी कार्रवाई को कम करना और दाखिल करने में आसानी को बढ़ाना है।
देश के जिम्मेदार नागरिक के रूप में करदाताओं (Taxpayers) को आगे आना चाहिए और जल्द से जल्द अपना आयकर रिटर्न (Income Tax Return) दाखिल करना चाहिए। तो चलिए विस्तार से जानते है कि ITR फाइल कैसे करें? (How To File ITR in Hindi)
आयकर रिटर्न किसे दाखिल करना चाहिए? | Who should file Income Tax Return?
प्रक्रिया शुरू करने से पहले हमें पता होना चाहिए कि टैक्स रिटर्न किसे दाखिल करना चाहिए। आपकी सकल आय (Gross Income) चाहे जो भी हो, आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। यानी बिना कमाई वाला व्यक्ति भी अपना आयकर रिटर्न (Income Tax Return) दाखिल कर सकता है। हालांकि, निम्नलिखित मामलों में, आयकर दाखिल करना अनिवार्य है:
- भारत के बाहर स्थित कोई भी संपत्ति (किसी भी इकाई में वित्तीय हित सहित) रखने वाला व्यक्ति।
- भारत के बाहर स्थित किसी भी खाते में हस्ताक्षर करने का अधिकार रखने वाला व्यक्ति।
- व्यक्ति भारत के बाहर स्थित किसी संपत्ति (किसी भी इकाई में वित्तीय हित सहित) का लाभार्थी हो।
- व्यक्ति ने किसी बैंक या सहकारी बैंक के किसी भी चालू खाते में एक वित्तीय वर्ष में 1 करोड़ रुपये से अधिक की राशि जमा की हो।
- व्यक्ति ने एक वित्तीय वर्ष में 2 लाख रुपये से अधिक विदेश यात्रा पर खर्च किया हो।
- व्यक्ति ने एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये या उससे अधिक का बिजली खर्च किया है।
- किसी भी कर राहत का लाभ उठाते हुए रिफंड का दावा करते समय या व्यक्तिगत ऋण के लिए आवेदन करते समय भी आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है।
आईटीआर फाइल करने की प्रक्रिया | Process to file ITR
अपनी ITR filing प्रक्रिया शुरू से शुरू करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें।
1. सभी आवश्यक दस्तावेज एकत्र करें
आपको यह सुनिश्चित करने की ज़रूरत है कि आपके आईटीआर (ITR) में आपके द्वारा दी गई आय के बारे में सभी जानकारी अपडेट की गई है और इसके लिए आपको निम्नलिखित में से कुछ दस्तावेजों की आवश्यकता होगी
- आधार नंबर
- फॉर्म 16
- टीडीएस सर्टिफिकेट
- फॉर्म 26-AS
- निवेश प्रमाण, व्यय रिकॉर्ड
- पूंजीगत लाभ रिकॉर्ड (Capital Gain Record)
- अनलिस्टेड शेयर की डिटेल, अगर है तो
- बैंक के खाते का विवरण
2. अपना फॉर्म 26-AS जांचें
फॉर्म 26-AS वित्तीय वर्ष में आपकी आय से काटे गए सभी करों का रिकॉर्ड रखता है। इस फॉर्म को डाउनलोड करने के लिए अपने इंटरनेट बैंकिंग खाते में लॉग इन करें और 'माई अकाउंट' पर क्लिक करें। वहां, 'फॉर्म 26AS देखें' और उस पर क्लिक करें। आपको ट्रेसेस की वेबसाइट पर रीडायरेक्ट कर दिया जाएगा, जहां से आप आसानी से अपना फॉर्म 26-AS डाउनलोड कर सकते हैं।
विभाग ने AIS (एनुअल इंफॉर्मशन सिस्टम) की शुरुआत की है, जो फॉर्म 26-AS का उन्नत संस्करण है। अगर आप फॉर्म 26-AS और फॉर्म 16 के आंकड़ों के बीच कोई असमानता पाते हैं, तो आपको कटौतीकर्ता से इसे ठीक करने का अनुरोध करना होगा। अंतर तब होगा जब आपके पैन के खिलाफ कर काटा जाता है लेकिन सरकार के पास जमा नहीं किया जाता है।
उदाहरण के लिए, अगर बैंक द्वारा प्रदान किए गए टीडीएस प्रमाणपत्र और आपके 26-एएस के बीच अंतर है, तो आपको बैंक से इस मामले को देखने का अनुरोध करना होगा।
3. वित्त वर्ष 2020-2021 के दौरान अर्जित कुल आय की गणना
एक बार जब आप अपने पैन के खिलाफ काटे गए और जमा किए गए करों से संतुष्ट हो जाते हैं, तो आपको अपनी आय को विभिन्न सिरों में वर्गीकृत करना चाहिए। आपकी कुल आय की गणना आयकर अधिनियम की विभिन्न धाराओं के तहत सभी कटौतियों का दावा करने और किसी भी पूर्व अवधि के नुकसान को सेट करने के बाद आय जोड़कर की जाती है।
नोट: कटौती केवल उन निर्धारितियों के लिए उपलब्ध है जो पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं।
आयकर उद्देश्यों के लिए आपकी आय को निम्नलिखित शीर्षों के अंतर्गत वर्गीकृत करने की आवश्यकता है-
- वेतन से आय
- गृह संपत्ति से आय
- पेशे या व्यवसाय के लाभ और लाभ से आय
- पूंजीगत लाभ से आय
- अन्य स्रोतों से आय
4. टैक्स देनदारी की गणना
वर्तमान में विभाग करदाताओं को मौजूदा कर व्यवस्था को जारी रखने या नए में स्विच करने का विकल्प प्रदान कर रहा है। लागू कर व्यवस्था के टैक्स स्लैब के अनुसार अपनी टैक्स देनदारी की गणना करें।
5. चुकाने योग्य टैक्स की गणना करें
इस चरण में आपने चुकाने योग्य टैक्स की गणना करनी है और उन सभी टैक्स की कटौती करनी है जो आपने पहले ही सरकार को 'टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स', 'एडवांस टैक्स' और 'सेल्फ-असेसमेंट टैक्स' के रूप में चुकाए हैं।
आपको धारा 234A, 234B और 234C के तहत चुकाने योग्य किसी भी ब्याज के लिए भी खाते की आवश्यकता होगी। इन गणनाओं को प्रभावी करने के बाद आप भुगतान की जाने वाले धनवापसी पर पहुंचेंगे।
6. सही ITR फॉर्म चुनें
सरकार के पास पेएबल टैक्स जमा करने के बाद आपको अपना रिटर्न दाखिल करना होगा। ई-फाइलिंग पोर्टल की शुरुआत के साथ आयकर रिटर्न दाखिल करना बहुत आसान हो गया है। सुनिश्चित करें कि आपने अपना रिटर्न दाखिल करने के लिए उपयुक्त ITR फॉर्म का चयन किया है। याद रखें, रिटर्न दाखिल करने का ऑनलाइन मोड वर्तमान में केवल आईटीआर-1 और आईटीआर-4 के लिए उपलब्ध है। अन्य सभी करदाताओं को ITR यूटिलिटी को डाउनलोड करने, एक एक्सएमएल फाइल बनाने और इसे पोर्टल पर अपलोड करने की आवश्यकता है।
7. ITR यूटिलिटी डाउनलोड करें
ITR यूटिलिटी को डाउनलोड करने के लिए www.incometax.gov.in पर जाएं और टॉप मेनू बार के दाईं ओर 'डाउनलोड' पर क्लिक करें। 2021-22 के रूप में मूल्यांकन वर्ष का चयन करें और ऑफ़लाइन यूटिलिटी सॉफ्टवेयर डाउनलोड करें। बता दें कि एक्सेल और जावा यूटिलिटी को एनुअल ईयर 2020-21 से बंद कर दिया गया है, इसलिए आपको JSON यूटिलिटी डाउनलोड करनी होगी।
8. डाउनलोड किया गया फॉर्म भरें
अपने पहले ही प्रॉपर टैक्स को कैलकुलेट कर लिया है, इसलिए अब केवल डाउनलोड किए गए फॉर्म में जानकारी भरने की जरूरत है। ऐसे मामलों में जहां पर चुकाने योग्य कर है, आप डाउनलोड किए गए फॉर्म में चालान विवरण भी प्रस्तुत कर सकते हैं।
डाउनलोड किए गए फॉर्म में 'Validate' नाम का एक आइकन देखें, उस पर क्लिक करके जांचें कि क्या सभी आवश्यक फ़ील्ड भरे हुए हैं। यदि आपने किसी भी आवश्यक फ़ील्ड को छोड़ दिया है, तो फ़ॉर्म आपसे उसी के संबंध में जानकारी प्रस्तुत करने के लिए कहेगा।
9. फाइल को XML फॉर्मेट में कन्वर्ट करें
डाउनलोड किया गया फ़ाइल प्रारूप आयकर पोर्टल के अनुकूल नहीं है और इसलिए हमें इसे XML प्रारूप में बदलने की आवश्यकता है। फॉर्म को XML फॉर्मेट में बदलने के लिए फॉर्म के दाईं ओर 'Generate XML' आइकन पर क्लिक करें।
10. फाइल को इनकम टैक्स पोर्टल पर अपलोड करें
अपनी आयकर प्रोफ़ाइल पर वापस जाएं और 'Income Tax Return' विकल्प पर क्लिक करें जिसे आप 'e-File' ड्रॉप-डाउन मेनू के अंतर्गत पा सकते हैं।
अगला पेज आपको अपना पैन, असेसमेंट ईयर, ITR फॉर्म नंबर और सबमिशन मोड प्रदान करने के लिए कहेगा। 'सबमिशन मोड' के सामने ड्रॉप-डाउन मेनू खोलें और चुनें 'XML Upload', अपने कंप्यूटर से एक्सएमएल फाइल अपलोड करें और 'Continue' पर क्लिक करें।
11. अपना रिटर्न वेरिफाई करें
ITR का वेरिफिकेश अनिवार्य है, हालांकि 'e-Verify Later' का एक विकल्प है जो आपको वेरिफिकेशन प्रक्रिया शुरू किए बिना अपना रिटर्न जमा करने की अनुमति देता है। लेकिन इसके लिए आपको अभी भी दाखिल करने के 120 दिनों के भीतर अपना रिटर्न वेरिफाई करना होगा।
ऐसे 6 तरीके हैं जिनसे आप अपना आयकर रिटर्न वेरिफाई कर सकते हैं। इनमें से पांच विकल्प इलेक्ट्रॉनिक हैं और विभाग को भेजने के लिए किसी दस्तावेज की आवश्यकता नहीं है, जबकि छठे विकल्प के लिए आपको विभाग को एक हस्ताक्षरित आईटीआर-वी /पावती रसीद भेजनी होगी।
आप निम्नलिखित विकल्पों का उपयोग करके अपने रिटर्न को वेरिफाई कर सकते हैं-
- नेट बैंकिंग के माध्यम से
- आधार OTP के माध्यम से
- आयकर विभाग की वेबसाइट पर EVC के माध्यम से
- अपने डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र के माध्यम से
- डीमैट खाते के माध्यम से
- हस्ताक्षरित आईटीआर-वी/पावती रसीद भेजना
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